Früher als „alzamiento de bienes“ (Vermögensverschiebung zur Vereitelung der Vollstreckung) bekannt

Strafbare Insolvenz und Vollstreckungsvereitelung in Marbella

Text

Spezialisierte Verteidigung bei strafbarer Insolvenz und Vollstreckungsvereitelung

Bei RAKH ABOGADOS sind wir Spezialisten im Wirtschaftsstrafrecht und bieten eine technisch hochwertige Verteidigung gegenüber Vorwürfen der strafbaren Insolvenz und der Vollstreckungsvereitelung (historisch als „alzamiento de bienes" bezeichnet). In einem Umfeld, in dem die Grenze zwischen einer unglücklichen Unternehmensführung und einem strafbaren Verhalten außerordentlich schmal ist, ist unser vorausschauendes Eingreifen entscheidend, um das Vermögen und die Freiheit von Geschäftsführern und Unternehmen zu schützen.

Tatbestandsmerkmale und Erscheinungsformen

Das Strafgesetzbuch (Art. 257 bis 261 bis) bestraft den Schuldner, der in einer Krisen- oder Insolvenzsituation seine Gläubiger vorsätzlich betrügt. In unserer Praxis unterscheiden wir zwei zentrale Fallgruppen:

Vollstreckungsvereitelung (Art. 257 CP)

Bestraft die Verheimlichung, Übertragung oder Belastung von Vermögenswerten, um die Wirksamkeit einer bereits eingeleiteten oder unmittelbar bevorstehenden Pfändung oder eines Vollstreckungsverfahrens zu vereiteln.

„Art. 257.1.2 des Strafgesetzbuchs ist anwendbar auf denjenigen, der die Wirksamkeit einer Pfändung oder eines eingeleiteten oder vorhersehbar bevorstehenden Vollstreckungs- oder Beitreibungsverfahrens verzögert, erschwert oder verhindert, sofern dies zum Nachteil der Gläubiger des Handelnden erfolgt."

Oberster Gerichtshof, Strafkammer, Urteil STS 687/2022 vom 22. Februar 2022 (ECLI:ES:TS:2022:687), Entscheidungsgrund 8º.4 — Urteil, das im Tenor ausdrücklich wegen „eines Delikts der Vollstreckungsvereitelung nach Art. 257.1.2 des Strafgesetzbuchs" verurteilt

Strafbare Insolvenz im engeren Sinne (Art. 259 CP)

Setzt eine bestehende oder unmittelbar bevorstehende Insolvenzsituation voraus und schützt die Gesamtheit der Gläubiger vor „bankrottähnlichen" Verhaltensweisen wie der Vernichtung von Vermögenswerten, doppelter Buchführung, unverhältnismäßigen Ausgaben oder Verkäufen unterhalb der Herstellungskosten.

„Die Verletzung des geschützten Rechtsguts entsteht nicht dadurch, dass durch derartige Rechtsgeschäfte notwendigerweise eine Insolvenzsituation herbeigeführt wird, sondern dadurch, dass die Wirksamkeit der institutionalisierten Mechanismen, mit denen die Rechtsordnung den Kredit oder die Erfüllung vermögensrechtlicher Verpflichtungen schützt, erheblich beeinträchtigt wird."

Oberster Gerichtshof, Strafkammer, Urteil STS 2491/2026 vom 4. Juni 2026 (ECLI:ES:TS:2026:2491), Entscheidungsgrund 4º.1, unter Bestätigung der in STS 758/2021 vom 7. Oktober festgelegten Doktrin

Verteidigung des Geschäftsführers und Unternehmenshaftung

Die Folgen dieser Delikte sind gravierend und beschränken sich nicht auf Freiheitsstrafen (die in qualifizierten Tatbeständen bis zu 6 Jahre erreichen können).

Durchgriffshaftung: Der Geschäftsführer kann dazu verurteilt werden, aus seinem persönlichen Vermögen das Insolvenzdefizit zu begleichen, was einen finanziellen „zivilen Tod" bedeuten kann.
Haftung juristischer Personen: Auch Unternehmen können mit Millionenstrafen und Auflösung konfrontiert werden, wenn sie nicht über wirksame strafrechtliche Compliance-Programme verfügen.

Verteidigungsstrategie

Unsere technische Verteidigung stützt sich darauf, die Anklage der Staatsanwaltschaft anhand von vier strategischen Achsen zu entkräften:

Wirtschaftliche Realität der Geschäfte: Wir weisen urkundlich nach, dass Verkäufe zu Marktpreisen erfolgten oder dass gesellschaftsrechtliche Umstrukturierungen einen rechtmäßigen und nicht betrügerischen Zweck hatten.
Anwendung der Business Judgment Rule: Wir vertreten die Auffassung, dass unternehmerische Entscheidungen, die in gutem Glauben, mit ausreichender Informationsgrundlage und ohne persönliches Interesse getroffen wurden, keinen strafrechtlichen Vorsatz begründen, selbst wenn sie sich als nachteilig erweisen.
Anfechtung des Kausalzusammenhangs: Wir arbeiten daran nachzuweisen, dass die Insolvenz auf externe Ursachen zurückzuführen ist (Branchenkrise, Pandemie oder Unterbrechung der Lieferkette) und nicht auf das Verhalten des Schuldners.
Koordination zwischen Straf- und Handelsrecht: Wir befassen uns gleichzeitig mit der Einstufung des Insolvenzverfahrens, um zu verhindern, dass dieses als „schuldhaft" eingestuft wird, was den späteren strafrechtlichen Weg erheblich schwächen würde.

Forensische Analyse und technischer Beweis

Anders als bei anderen Ansätzen stützen wir bei RAKH ABOGADOS unsere Solidität auf die urkundliche Nachvollziehbarkeit jedes einzelnen Euros. Wir verfügen über forensische Wirtschaftsprüfer, um eine technische wirtschaftliche Darstellung zu erstellen, die die Geschäftsführung gegenüber dem Gericht rechtfertigt, mit dem stets angestrebten Ziel der Verfahrenseinstellung oder des Freispruchs.

Befindet sich Ihr Unternehmen in einer kritischen Lage oder unter gerichtlicher Ermittlung? Lassen Sie nicht zu, dass eine finanzielle Krise zu einer strafrechtlichen Verurteilung wird. Bei RAKH ABOGADOS verteidigen wir Ihre Interessen mit Sorgfalt und Spezialisierung im gesamten spanischen Staatsgebiet.