Адвокаты по экономическим преступлениям в Марбелье

Недобросовестное управление как ядро экономического уголовного права (ст. 252 УК Испании)

После реформы, проведённой Органическим законом 1/2015, преступление недобросовестного управления вышло из прежней категории корпоративных преступлений и оформилось в самостоятельное имущественное преступление, применимое к любым отношениям, в которых чужое имущество доверено третьему лицу в силу закона, решения органа власти или сделки. Оно наказывает того, кто, обладая полномочиями по управлению, злоупотребляет ими, выходя за их пределы, и тем самым причиняет ущерб управляемому имуществу, при этом не требуется, чтобы управляющий лично обогатился или чтобы произошло окончательное присвоение имущества.

Судебная практика со всё большей точностью проводит границу между этим преступлением и присвоением чужого имущества по статье 253 УК Испании — вопрос, от которого нередко зависит вся правовая квалификация производства:

«...тот, кто присоединяет к своему имуществу... движимую вещь, полученную им с обязанностью её возврата, совершает преступление присвоения чужого имущества».

Согласно этой доктрине, разграничивающий критерий состоит в окончательном или неокончательном характере утраты имущества: присвоение чужого имущества требует окончательного изъятия конкретных вещей, тогда как недобросовестное управление наказывает злоупотребление полномочиями по управлению без необходимости безвозвратной утраты. Наша защита систематически прорабатывает это разграничение — определяющее применимое наказание — и подвергает состязательной проверке реальное наличие имущественного ущерба, требование, которое современная судебная практика предписывает подтверждать со всё большей строгостью, и которого недостаточно установить простой неосмотрительностью или экономической неудачностью управления.

Уголовная ответственность юридических лиц и уголовный комплаенс (ст. 31 bis УК Испании)

После реформы 2010 года, подтверждённой и уточнённой реформой 2015 года, юридические лица могут нести уголовную ответственность за преступления, совершённые от их имени и в их прямых или косвенных интересах их руководителями или представителями, либо лицами, действующими под их руководством, при наличии серьёзного нарушения обязанностей по надзору. Первое решение Пленума Второй палаты Верховного суда Испании по этому вопросу установило основной критерий, который и сегодня определяет всю корпоративную защиту:

«...отсутствие культуры уважения к праву... должно проявляться в каких-либо конкретных формах наблюдения и контроля».

Из этой доктрины вытекают два следствия, определяющих нашу стратегию корпоративной защиты: ответственность компании не является субсидиарной или автоматической ответственностью за деяние её руководителя, а представляет собой собственную ответственность, основанную на недостатке организации, и именно обвинение обязано доказать отсутствие надлежащих механизмов контроля, а не компания — доказывать свою невиновность. Наличие эффективной программы уголовного комплаенса — выявление рисков, протоколы принятия решений, орган надзора с самостоятельными полномочиями, канал для сообщений о нарушениях, дисциплинарная система и периодический пересмотр — является, соответственно, главным превентивным и защитным инструментом любой организации, а её реальное и проверяемое внедрение, в отличие от простого формального наличия документа, чаще всего и определяет исход производства.

Полное изучение бухгалтерских и торговых материалов дела

Не бывает технической защиты в этой сфере без полного владения корпоративной, бухгалтерской и банковской документацией по делу — задачи, требующей личного прочтения адвокатом до определения какой-либо стратегии.

Оправдательная бухгалтерская и финансовая экспертиза

Мы располагаем экспертами, специализирующимися на аудите и судебной бухгалтерии, для восстановления реальной прослеживаемости расследуемых операций и опровержения, с самого начала дела, предположений обвинения.

Координация уголовного, торгового и налогового производств

Большинство производств по экономическому уголовному праву сопровождаются параллельным производством в торговой, конкурсной или административной сфере — квалификация банкротства, процедура налоговой проверки, дело об административном правонарушении, — координация которых необходима, чтобы не ослабить позицию клиента ни на одном из направлений.

Упреждение уголовного риска

Мы часто вступаем в дело ещё до формального возбуждения уголовного производства, на этапе внутреннего аудита, проверки или due diligence, чтобы разработать стратегию защиты и, когда это уместно, выстроить пути регуляризации или возмещения ущерба, позволяющие избежать или смягчить уголовную ответственность.