قبول شكوى جزائية مباشرة (querella) بتهمة الإدارة غير الأمينة والتزوير المحاسبي في ماربيا

قدّم الطرف الخصم بلاغاً ضد موكّلتنا بتهمة مزعومة هي خيانة الأمانة (apropiación indebida) في مبلغ 30,000 يورو، في سياق الخلافات بين الشركاء التي نشأت حول شركة تجارية أُعلن لاحقاً خضوعها لإجراءات الإعسار الجماعي (concurso de acreedores). وفي مواجهة هذا البلاغ، وبدلاً من الاكتفاء بدفاع قائم على ردّ الفعل، شرعنا في تحليل شامل لحسابات الشركة عن السنوات المالية الممتدة من 2010 إلى 2023، وهي سنة إعلان الإعسار.

وجاءت نتيجة هذا التحليل المحاسبي مختلفة جذرياً عمّا ادّعاه البلاغ الأوّلي: فبدلاً من وجود ضرر مالي تسبّبت فيه موكّلتنا، كشف الفحص الموضوعي للحسابات عن خسارة تجارية بقيمة 600,000 يورو لصالح الطرف المبلِّغ، وهو رقم يُظهر علاقة اقتصادية معاكسة لتلك التي كان يُراد إثباتها. وعلى هذا الأساس، قدّمنا شكوى جزائية مباشرة ضد المبلِّغ بتهمة الإدارة غير الأمينة (administración desleal)، تهدف كذلك إلى إبراز قرائن على خيانة الأمانة، والاحتيال الإجرائي (estafa procesal)، والتزوير في حسابات الشركة.

وقبل قبول الشكوى وقبل الاستماع إلى أقوال المشتبه به، طلبت منا المحكمة أن نحدّد بدقة القرائن المعقولة على جريمة تزوير الحسابات التي نستند إليها في طلبنا —وهو شرط استوفيناه بتقديم التفاصيل الفنية للتحليل المحاسبي الذي أجريناه.

وكانت النتيجة قبول شكوانا الجزائية المباشرة، مما فتح الباب أمام إجراءات جنائية ضد من كان قد سعى في البداية إلى وضع موكّلتنا في موقع المشتبه بها، وأرسى الأسس لإثبات جرائم الإدارة غير الأمينة، وخيانة الأمانة، والاحتيال الإجرائي، والتزوير المحاسبي التي كشف عنها تحليلنا، في المراحل اللاحقة من الإجراءات.