Korábbi nevén vagyonelvonás (alzamiento de bienes)

Csődbűncselekmény és a végrehajtás meghiúsítása Marbellában

Szöveg

Szakosodott védelem csődbűncselekmény és a végrehajtás meghiúsítása miatt indult ügyekben

A RAKH ABOGADOS a gazdasági büntetőjog szakértőjeként magas színvonalú szakmai védelmet nyújt csődbűncselekmény (insolvencia punible) és a végrehajtás meghiúsítása (frustración de la ejecución) – történeti nevén vagyonelvonás (alzamiento de bienes) – vádjával szemben. Olyan környezetben, ahol a szerencsétlen üzleti döntések és a bűncselekmény közötti határ rendkívül vékony, proaktív fellépésünk alapvető jelentőségű a vezető tisztségviselők és a vállalkozások vagyonának és szabadságának védelmében.

A bűncselekmény tényállása és alakzatai

A spanyol Büntető Törvénykönyv (Código Penal, CP) 257–261 bis cikke azt az adóst bünteti, aki válság- vagy fizetésképtelenségi helyzetben szándékosan megkárosítja hitelezőit. Gyakorlatunkban két fő területet különböztetünk meg:

A végrehajtás meghiúsítása (CP 257. cikk)

A vagyontárgyak elrejtését, átruházását vagy megterhelését bünteti, ha az egy már megindult vagy küszöbön álló foglalás vagy végrehajtási eljárás eredményességének megakadályozására irányul.

„A Büntető Törvénykönyv 257. cikke (1) bekezdésének 2. pontja arra alkalmazandó, aki késlelteti, megnehezíti vagy megakadályozza egy már megindult vagy előreláthatóan megindítandó foglalás, végrehajtási eljárás vagy közigazgatási végrehajtás eredményességét, ha ezt a cselekményt az elkövető hitelezőinek megkárosítása végett valósítja meg.”

Tribunal Supremo (a spanyol Legfelsőbb Bíróság), büntető tanács (Sala de lo Penal), 2022. február 22-i STS 687/2022 sz. ítélet (ECLI:ES:TS:2022:687), 8. jogi indokolás 4. pont – az ítélet rendelkező része kifejezetten „a Büntető Törvénykönyv 257. cikke (1) bekezdésének 2. pontja szerinti, a végrehajtás meghiúsításával megvalósuló bűncselekmény” miatt marasztal el

Szűkebb értelemben vett csődbűncselekmény (CP 259. cikk)

Fennálló vagy küszöbön álló fizetésképtelenséget feltételez, és a hitelezők összességét védi az olyan „csődbűntetti” magatartásokkal szemben, mint a vagyontárgyak megsemmisítése, a kettős könyvvitel, az aránytalan kiadások vagy az előállítási költség alatti értékesítés.

„A jogi tárgy sérelme nem azért következik be, mert az említett jogügyletek szükségképpen fizetésképtelenséget idéznének elő, hanem azért, mert jelentősen csorbítják azoknak az intézményesített mechanizmusoknak a hatékonyságát, amelyekkel a jogrend a hitelezői követeléseket, illetve a vagyoni kötelezettségek teljesítését védi.”

Tribunal Supremo, büntető tanács (Sala de lo Penal), 2026. június 4-i STS 2491/2026 sz. ítélet (ECLI:ES:TS:2026:2491), 4. jogi indokolás 1. pont, amely megerősíti a 2021. október 7-i STS 758/2021 sz. ítéletben kialakított gyakorlatot

A vezető tisztségviselő védelme és a társaság felelőssége

E bűncselekmények következményei súlyosak, és nem korlátozódnak a szabadságvesztésre (amely a minősített esetekben a 6 évet is elérheti).

A felelősség kiterjesztése: a vezető tisztségviselőt arra is kötelezhetik, hogy saját vagyonából fedezze a csődeljárásban (concurso de acreedores) fennmaradó hiányt, ami pénzügyi értelemben „polgári halált” jelenthet.
A jogi személyek felelőssége: a vállalkozásokat is sújthatják milliós pénzbüntetések, sőt akár megszüntetésük is, ha nem rendelkeznek hatékony büntetőjogi megfelelési (compliance) programmal.

Védekezési stratégia

Szakmai védekezésünk arra épül, hogy négy stratégiai pillér mentén lebontsuk az ügyészség vádját:

Az ügyletek gazdasági valósága: okiratokkal bizonyítjuk, hogy az értékesítések piaci áron történtek, illetve hogy a társasági átszervezéseknek jogszerű, nem csalárd oka volt.
Az üzleti döntési szabadság elvének (business judgment rule) alkalmazása: azt képviseljük, hogy a jóhiszeműen, kellő információ birtokában és személyes érdek nélkül meghozott üzleti döntések akkor sem valósítanak meg bűnös szándékot, ha utóbb károsnak bizonyulnak.
Az okozati összefüggés vitatása: azon dolgozunk, hogy bizonyítsuk: a fizetésképtelenséget külső okok (ágazati válság, járvány vagy az ellátási lánc megszakadása) idézték elő, nem pedig az adós magatartása.
Büntetőjogi és kereskedelmi jogi koordináció: párhuzamosan foglalkozunk a csődeljárás minősítésével, hogy elkerüljük annak „vétkes” (culpable) csődként való minősítését, ami drasztikusan gyengíti egy későbbi büntetőeljárás alapjait.

Igazságügyi pénzügyi elemzés és szakmai bizonyítás

Más megközelítésekkel szemben a RAKH ABOGADOS erejét minden egyes euró okiratokkal alátámasztott nyomon követhetőségére alapozza. Igazságügyi könyvszakértőkkel dolgozunk, akik szakmailag megalapozott gazdasági levezetést készítenek, amely a bíró előtt igazolja a vállalkozás vezetését – célunk mindig az eljárás megszüntetése vagy a felmentés.

Vállalkozása válságos helyzetben van, vagy bírósági eljárás folyik ellene? Ne hagyja, hogy egy pénzügyi válságból büntetőjogi elítélés legyen. A RAKH ABOGADOS szakmai alapossággal és szakértelemmel képviseli az Ön érdekeit egész Spanyolországban.