Hűtlen kezelés és számviteli hamisítás miatti magánvádas feljelentés befogadása Marbellában

Ügyfelünket az ellenérdekű fél 30 000 euró állítólagos sikkasztása (apropiación indebida) miatt jelentette fel, egy olyan gazdasági társaság körül kialakult tagi viták keretében, amely ellen végül csődeljárás (concurso de acreedores) indult. A feljelentésre nem pusztán reaktív védekezéssel feleltünk: átfogó elemzést kezdtünk a társaság 2010 és 2023 – a csődeljárás megindításának éve – közötti üzleti éveinek könyvviteléről.

A könyvviteli elemzés gyökeresen más eredményt hozott, mint amit a feljelentés állított: ügyfelünk nemhogy vagyoni hátrányt nem okozott, hanem a számlák tárgyilagos vizsgálata a feljelentő javára mutatkozó 600 000 eurós üzleti veszteséget tárt fel – ez az összeg éppen fordított gazdasági viszonyt mutatott ahhoz képest, amelyet érvényesíteni kívántak. Ennek alapján magánvádas feljelentést (querella) nyújtottunk be a feljelentő ellen hűtlen kezelés (administración desleal) miatt, amelynek célja emellett a sikkasztásra, a perbeli csalásra (estafa procesal) és a társasági könyvvitel meghamisítására – számviteli hamisításra (falsedad contable) – utaló jelek feltárása is volt.

A bíróság – még a feljelentés befogadása és a terhelt kihallgatása előtt – felhívott bennünket, hogy pontosan jelöljük meg a számviteli hamisítás bűncselekményére utaló észszerű jeleket (indicios racionales), amelyekre kérelmünket alapítottuk – ezt a követelményt az elvégzett könyvviteli elemzés részletes szakmai adatainak benyújtásával teljesítettük.

Az eredmény a magánvádas feljelentésünk befogadása lett, amely büntetőeljárás megindításához vezetett az ellen, aki eredetileg ügyfelünket akarta terhelti helyzetbe hozni, és megteremtette az alapot ahhoz, hogy az eljárás további szakaszaiban bizonyítsuk az elemzésünk által feltárt hűtlen kezelést, sikkasztást, perbeli csalást és számviteli hamisítást.