Szakosodott védelem csődbűncselekmény és a végrehajtás meghiúsítása miatt indult ügyekben

A RAKH Abogados a gazdasági büntetőjog szakértőjeként magas színvonalú, szakszerű védelmet nyújt csődbűncselekmény (insolvencia punible) és a végrehajtás meghiúsítása (frustración de la ejecución) miatti vádakkal szemben – ez utóbbit korábban vagyonelvonásnak (alzamiento de bienes) nevezték. Olyan környezetben, ahol rendkívül vékony a határ a szerencsétlenül alakuló vállalatvezetés és a bűncselekmény között, proaktív fellépésünk alapvető fontosságú a vezető tisztségviselők és a vállalkozások vagyonának és szabadságának védelmében.

1. A bűncselekmény tényállása és elkövetési formái

A spanyol Büntető Törvénykönyv (Código Penal, CP) 257–261 bis. cikke azt az adóst bünteti, aki válság- vagy fizetésképtelenségi helyzetben szándékosan megkárosítja hitelezőit. Gyakorlatunkban két fő területet különböztetünk meg:

• A végrehajtás meghiúsítása (CP 257. cikk): Bünteti a vagyontárgyak elrejtését, átruházását vagy megterhelését, ha az egy már megindult vagy várhatóan rövidesen meginduló foglalás, illetve végrehajtási eljárás hatékonyságának meghiúsítására irányul.

„A Büntető Törvénykönyv 257. cikk (1) bekezdésének 2. pontja arra alkalmazandó, aki egy már megindult vagy előreláthatóan meginduló foglalás, végrehajtási vagy behajtási eljárás (procedimiento de apremio) hatékonyságát késlelteti, megnehezíti vagy meghiúsítja, ha ezt az eljáró személy hitelezőinek megkárosítása céljából teszi.”

Tribunal Supremo (a spanyol Legfelsőbb Bíróság), büntető tanács (Sala de lo Penal), 2022. február 22-i STS 687/2022 sz. ítélet (ECLI:ES:TS:2022:687), FD 8º.4 (jogi indokolás) – az ítélet rendelkező része kifejezetten „a Büntető Törvénykönyv 257. cikk (1) bekezdésének 2. pontja szerinti, a végrehajtás meghiúsításával elkövetett bűncselekmény” miatt marasztal.

• Szűkebb értelemben vett csődbűncselekmény (CP 259. cikk): Fennálló vagy közvetlenül fenyegető fizetésképtelenséget feltételez, és a hitelezők összességét védi az olyan „csődbűntetti” magatartásokkal szemben, mint a vagyontárgyak megsemmisítése, a kettős könyvvitel, az aránytalan kiadások vagy az előállítási költség alatti értékesítés.

„A jogi tárgy sérelme nem azáltal következik be, hogy e jogügyletek szükségszerűen fizetésképtelenséget idéznek elő, hanem azáltal, hogy jelentős mértékben csorbítják azoknak az intézményesített mechanizmusoknak a hatékonyságát, amelyekkel a jogrend a hitelezői követeléseket, illetve a vagyoni kötelezettségek teljesítését védi.”

Tribunal Supremo, büntető tanács, 2026. június 4-i STS 2491/2026 sz. ítélet (ECLI:ES:TS:2026:2491), FD 4º.1, amely megerősíti a 2021. október 7-i STS 758/2021 sz. ítéletben kialakított joggyakorlatot.

2. A vezető tisztségviselő védelme és a vállalati felelősség

E bűncselekmények következményei súlyosak, és nem korlátozódnak a szabadságvesztésre (amely a minősített esetekben a 6 évet is elérheti).

• A felelősség kiterjesztése: A vezető tisztségviselőt arra is kötelezhetik, hogy saját magánvagyonából fedezze a csődeljárás (concurso de acreedores) során fennmaradó hiányt, ami pénzügyi értelemben „polgári halált” jelenthet.
• A jogi személyek felelőssége: Ha nem rendelkeznek hatékony büntetőjogi megfelelési (compliance) programmal, a vállalkozásokat is sújthatja milliós nagyságrendű pénzbüntetés, sőt akár megszüntetésük is.

3. Védekezési stratégia

Szakszerű védelmünk célja, hogy az ügyészség vádját négy stratégiai pillér mentén lebontsuk:

• Az ügyletek gazdasági valósága: Okiratokkal bizonyítjuk, hogy az értékesítések piaci áron történtek, illetve hogy a társasági átszervezéseknek jogszerű, nem pedig a hitelezők megkárosítására irányuló oka volt.
• Az üzleti döntések szabadságának elve („Business Judgment Rule”) alkalmazása: Azt képviseljük, hogy a jóhiszeműen, kellő információ birtokában és személyes érdekeltség nélkül meghozott üzleti döntések akkor sem valósítanak meg bűncselekményhez szükséges szándékot, ha utóbb károsnak bizonyulnak.
• Az okozati összefüggés vitatása: Arra törekszünk, hogy bizonyítsuk: a fizetésképtelenséget külső okok (ágazati válság, járvány vagy az ellátási lánc megszakadása) idézték elő, nem pedig az adós magatartása.
• A büntetőjogi és a kereskedelmi jogi eljárás összehangolása: Ezzel párhuzamosan a csődeljárás minősítésével is foglalkozunk, hogy elkerüljük a csőd „vétkesnek” (culpable) minősítését, mivel az jelentősen gyengítené a védelem pozícióját a későbbi büntetőeljárásban.

4. Igazságügyi szakértői elemzés és műszaki bizonyítás

Más megközelítésekkel szemben a RAKH Abogados ereje abban rejlik, hogy minden egyes euró útját okiratokkal követjük nyomon. Igazságügyi könyvszakértőkkel dolgozunk együtt, hogy olyan szakmailag megalapozott gazdasági összképet alakítsunk ki, amely a bíró előtt igazolja a vállalatvezetés helyességét – mindig az eljárás megszüntetését vagy a felmentést tűzve ki célul.

Vállalkozása válsághelyzetbe került, vagy bírósági vizsgálat folyik ellene? Ne hagyja, hogy egy pénzügyi válságból büntetőjogi elítélés legyen. A RAKH Abogados alapossággal és szakértelemmel védi az Ön érdekeit egész Spanyolországban.