Anciennement appelé « alzamiento de bienes »

Insolvabilité Frauduleuse et Entrave à l'Exécution à Marbella

Texte

Défense spécialisée en insolvabilité frauduleuse et entrave à l'exécution

Chez RAKH ABOGADOS, nous sommes des experts en droit pénal économique, offrant une défense technique de haut niveau face aux accusations d'insolvabilité frauduleuse et d'entrave à l'exécution (historiquement appelé alzamiento de bienes, littéralement « soustraction de biens », l'ancienne dénomination espagnole de ce délit). Dans un contexte où la frontière entre une gestion d'entreprise malheureuse et un comportement délictuel est extrêmement ténue, notre intervention proactive est essentielle pour protéger le patrimoine et la liberté des administrateurs et des entreprises.

Configuration du délit et modalités

Le Code pénal (articles 257 à 261 bis) sanctionne le débiteur qui, en situation de crise ou d'insolvabilité, fraude intentionnellement ses créanciers. Dans notre pratique, nous distinguons deux axes principaux :

Entrave à l'exécution (art. 257 CP)

Ce délit sanctionne la dissimulation, la cession ou la constitution de charges sur des biens dans le but d'empêcher l'efficacité d'une saisie ou d'une procédure d'exécution engagée ou dont l'engagement est imminent.

« L'article 257.1.2 du Code pénal s'applique à celui qui retarde, entrave ou empêche l'efficacité d'une saisie ou d'une procédure d'exécution ou de recouvrement forcé, engagée ou dont l'engagement est prévisible, lorsque cela est fait dans le but de porter préjudice aux créanciers de la personne agissante. »

Tribunal Supremo, Chambre pénale, STS 687/2022, du 22 février 2022 (ECLI:ES:TS:2022:687), FD 8º.4 — arrêt qui, dans son dispositif, condamne expressément pour « un délit d'entrave à l'exécution de l'article 257.1.2 du Code pénal »

Insolvabilité frauduleuse au sens strict (art. 259 CP)

Ce délit requiert une situation d'insolvabilité actuelle ou imminente et protège l'ensemble des créanciers face à des comportements de « banqueroute » tels que la destruction de biens, la double comptabilité, les dépenses disproportionnées ou les ventes au-dessous du coût de production.

« L'atteinte au bien juridique protégé ne se produit pas parce que ces actes négociaux provoquent nécessairement une situation d'insolvabilité, mais parce qu'ils affectent de manière significative l'efficacité des mécanismes institutionnalisés par lesquels l'ordre juridique protège le crédit ou l'exécution des obligations patrimoniales. »

Tribunal Supremo, Chambre pénale, STS 2491/2026, du 4 juin 2026 (ECLI:ES:TS:2026:2491), FD 4º.1, réitérant la doctrine fixée dans la STS 758/2021, du 7 octobre

Défense de l'administrateur et responsabilité corporative

Les conséquences de ces délits sont graves et ne se limitent pas à des peines de prison (pouvant atteindre 6 ans dans les cas aggravés).

Extension de responsabilité : l'administrateur peut être condamné à payer sur son patrimoine personnel le déficit de la procédure collective, ce qui peut représenter une véritable « mort civile » financière.
Responsabilité des personnes morales : les entreprises peuvent également faire face à des amendes considérables et à la dissolution si elles ne disposent pas de programmes de conformité pénale (compliance) efficaces.

Stratégie de défense

Notre défense technique repose sur la déconstruction de l'accusation du ministère public selon quatre axes stratégiques :

Réalité économique des opérations : nous établissons documentairement que les ventes ont été réalisées au prix du marché ou que les restructurations sociétaires avaient une cause licite et non frauduleuse.
Application de la business judgment rule : nous soutenons que les décisions d'entreprise adoptées de bonne foi, avec une information suffisante et sans intérêt personnel, ne caractérisent pas l'intention criminelle même si elles se révèlent préjudiciables.
Contestation du lien de causalité : nous travaillons à démontrer que l'insolvabilité résulte de causes externes (crise sectorielle, pandémie ou rupture de la chaîne d'approvisionnement) et non du comportement du débiteur.
Coordination pénale-commerciale : nous traitons simultanément la qualification de la procédure collective afin d'éviter qu'elle ne soit déclarée « coupable », ce qui affaiblirait drastiquement la future voie pénale.

Analyse judiciaire et preuve technique

À la différence d'autres approches, chez RAKH ABOGADOS, nous fondons notre solidité sur la traçabilité documentaire de chaque euro. Nous disposons d'experts-comptables judiciaires pour construire un récit économique technique justifiant la gestion devant le juge, en visant toujours le classement sans suite de l'affaire ou l'acquittement.

Votre entreprise se trouve-t-elle dans une situation critique ou fait-elle l'objet d'une enquête judiciaire ? Ne laissez pas une crise financière se transformer en condamnation pénale. Chez RAKH ABOGADOS, nous défendons vos intérêts avec rigueur et spécialisation dans toute l'Espagne.